주택을 소유하게 되면 각 주택이 속한 카운티에 주택 재산세인 Property Tax 를 냅니다. 이 Property Tax 는 내 주택이 속한 지역 사회에 공립 학교 교육 발전을 위해 또 지역 인프라 발전을 위한 지역 재정을 지원하기 위해 주택에 재산세를 부과하며 지역 사회를 위해 사용됩니다. 이 주택의 대한 재산세는 각 주마다 주법에 따라 각 카운티의 정해진 주택의 평가 가치 기준에 따라 다릅니다. Property Tax 소유하고 있는 주택의 재산세는 각 카운티 마다 차이는 있지만 대략 0.90% 입니다. 귀넷 카운티의 경우는 1.22% 입니다.
월렛허브 WalletHub 에서 조사한 2023년 주별 재산세 데이터를 보면 최저의 부동산 재산세율 1위는 하와이로 0.29% 로 밝혔습니다. 텍사스는 1.74%로 전체 주 중에 47위이고 뉴저지는 2.47%로 51위로 나타났습니다. 조지아는 0.90%로 25위에 있습니다.
내 재산세는 어떻게 계산 될까요?
종가 과세의 기준은 Tax assessor’s 오피스 에서 결정한 부동산의 공정한 시장 가치( fair market value of the property)입니다.
공식은
(재산 가치 x 평가 비율) – 공제) x 재산세 비율 = 세금계산서
예를 들어서
풀톤 카운티 세율은 40% 평가율을 기준으로 9.330밀입니다. 시장 가치가 $100,000인 주택에 대한 계산 예입니다.
- 부동산 가치는 감정사가 평가한 전체 시장 가치입니다. 조지아의 모든 재산은 전체 시장 가치의 40%에 해당하는 평가율로 과세됩니다.
- $100,000 x 40% = $40,000
- 주택 면제와 같은 면제는 재산의 과세 가치를 줄입니다. 이 주택 소유자가 $2,000의 면제 자격이 있다고 가정해 보겠습니다.
- $40,000 – $2,000 = $38,000
- 그런 다음 과세 대상 가치에 밀리지 요율을 곱합니다. 1 밀 = $1,000 과세 가치당 $1 세금. 풀톤 카운티의 2023년 세율은 9.330 mills 입니다, 이는 부동산 소유자가 과세 가치 $1,000당 $9.33를 지불한다는 의미입니다.
- $38,000 x (9.33/1,000) = $354.54 가 됩니다.
각 카운티 마다 밀 요율이 다르고 매년 업데잇 이되므로 자세한 내용은 항상 본인이 거주하는 카운티에 문의하시기 바랍니다.
- $38,000 x (9.33/1,000) = $354.54 가 됩니다.
주택 재산세 면제의 종류
대부분의 미국 주택 소유자는 재산세를 납부해야 하지만 일 부 재산은 면제 되기도 합니다.
주택 재산세 면제에는 거주 주택 및 특정 연령의 시니어 스쿨 택스 면제, 특정 소득 및 장애, 퇴역 군인 과 특정 자격을 갖춘 영리 비영리 및 종교 단체도 면제 대상이 될 수 있습니다.
자세한 사항은 각 카운티에 문의 하시기 바랍니다.
홈스테드 면제 Homestead Exemptions
홈스테드 면제는 주거용 부동산에 대해 지불하는 재산세 금액을 줄이는 방법중 하나입니다.
홈스테드 면제는 임대 부동산 에 대해서는 면제를 받을 수 없습니다.
홈스테드 면제 금액은 해당 세금 범주에서 부동산의 평가 가치의 정해진 40%에서 공제됩니다.
홈스테드 면제의 자격
살고있는 카운티에서 부동산을 소유하고 그 부동산에 거주하며, 법적 소유자인 경우 과세 연도의 1월 1일을 기준으로 홈스테드 면제 자격이 있습니다.
예를 들어 전년도 12월 31일 까지 본인의 이름이 집의 타이틀에 등록이 되어야 합니다. 등록 마감일은 4월 1일이 되기전인 3월 31일 까지 입니다.
한번 신청해서 승인되면 소유권이 변경되거나 더 이상 자격 요건을 충족하지 않는 한 매년 자동 으로 갱신 됩니다. 주택을 재융자 하는 경우에도 다시 신청할 필요가 없습니다. 일반 홈스테드 면제의 경우는 연령이나 소득제한이 없습니다
시니어 스쿨택스 면제의 경우
부부중 한분이 62세 또는 65세가 아니지만 배우자가 나이가 되고 집소유주에 법적으로 이름이 올라간 경우에도 자격이 됩니다. . 귀넷 카운티의 시니어 스쿨 면제를 받으실려면 1월 1일 기준으로 65세가 되거나 이상이어야 하고 소득 요건이 있습니다.
스쿨 택스 School Tax
1월 1일 또는 그 이전에 65세인 주택 소유자는 스쿨 택스 면제 자격이됩니다.
스쿨 택스 면제 혜택을 받으실려면 신청시에 나이를 증명해야 합니다.
1월 1일 또는 그 이전에 62세인 주택의 소유자는 소득에 기반한 학교 세금 면제 대상이 될 수 있습니다.
귀넷 카운티의 경우는 65세 이상의 귀넷 카운티 거주자 이며 최대 1 에이커의 재산세에 대한 스쿨 택스를 면제해주는 시니어 스쿨 세금 면제가 있습니다. 소득 한도가 있으며 전년도 소득 증빙 서류를 제출해야 합니다. 또 신청 연도의 1월 1일 현재 62세 이상인 경우 스쿨 택스 세금을 부분 면제해주는 레귤러 스쿨 택스 면제도 있습니다. 소득한도가 있고 전년도 소득 증빙 서류를 제출해야 합니다.
홈스테드 신청
홈스테드 신청은 각 카운티의 온라인 신청도 가능합니다. 소득 조건이 있는 스쿨택스 홈스테드를 신청하는 경우에는 현재 연도의 소득세 신고서, 소셜 시큐리티 베네핏 스테잇먼트, 1099 퇴직 명세서, IRA 이자 명세서등을 제출해야 합니다.
일반 홈스테드 신청하러 가실때는 운전 면허증과 신분증, 소셜번호, 집 소유주나 배우자 이름으로 된 차량 등록, 공과금 청구서 또는 각 카운티의 유권자 등록 카드를 준비하시면 됩니다.
집의 소유주가 트러스트의 이름으로 된 경우에는 Trust affidavit 이나 트러스트 문서를 갖고 가시면 됩니다.
홈스테드 신청 제출기간
해당 과세 연도의 면제를 받으려면 4월 1일 까지 신청해야합니다. 4월 1일 이후에 접수된 신청서는 다음 과세 연도까지 처리되지 않습니다.
주택을 소유하고 있는 해당 카운티의 면제에 대한 자세한 내용을 문의하시면 홈스테드 자격에 대한 정보와 설명을 도움 받으실 수있습니다.